然而，此時的前秦已經不是前幾年的前秦，在苻堅的勵精圖治與王猛的竭力輔佐下，前秦國內政治安定，百姓富足，已經呈現出一片蒸蒸日上的景象，再加上剛剛吞並仇池國，聲威大振，前涼君主張天錫、吐穀渾君主碎奚、隴西鮮卑乞伏部首領乞伏司繁皆譴使向前秦進貢稱藩。
苻堅也先後授予前涼君主張天錫為大將軍、大都督、督隴右關中諸軍事、護羌校尉、涼州刺史、西平公。
授予吐穀渾君主碎奚為安遠將軍、漒川侯。
任命隴西鮮卑乞伏部首領乞伏司繁為使持節、都督討西胡諸軍事、鎮西將軍。
此時的苻堅年僅二十幾歲，登基沒有幾年，就取得了父輩們所沒有取得的成就，因此在國內的威望達到了極點，苻堅本人也是意氣風發，誌得意滿，整個前秦國內空前的團結。
在這樣的背景下，桓溫意欲西征前秦，自然是要掂量一下子的，但是桓溫有桓溫的想法，他清楚的知道苻堅與王猛是君聖臣賢，若是不在這個時候進擊前秦的話，再給苻堅一些時間，前秦隻會更加的強大。
再加上此時前燕國內因為小皇帝剛剛登基，局勢不穩，無暇顧及南邊戰事，所以桓溫決定趁這個空檔，調集兵力進攻前秦，他命令青州刺史桓衝、豫州刺史桓豁、徐州刺史鄧遐、兗州刺史朱序留下少量的兵力以防禦前燕軍隊之後，大膽的將大部分兵力抽調到了洛陽，在洛陽聚集起五萬大軍組成東路軍，由司州刺史毛穆之擔任主帥，輔國將軍戴施、鎮北將軍陳佑為前鋒，沿著崤函古道，經宜陽、陝縣，全力進攻前秦的東大門涵穀關，準備扣關攻入關內，從東麵進攻前秦。
同時，桓溫又任命益州刺史周楚為主帥，梁州刺史孫恩、建威將軍劉建為前鋒，率軍五萬組成西路軍，分別從益州的汶山郡、梁州的漢中郡進攻原仇池國的陰平、武都二郡，以牽製前秦西邊的部隊，防止其揮師東進造成東路軍的進攻壓力。
而桓溫之所以讓西路軍進攻原仇池國土的陰平、武都二郡，另一個原因就是想震懾周邊想要投靠前秦的地方政權，讓他們知道東晉依然是老大，以減弱前秦的影響力。
升平四年十月，在一切準備就緒之後，兩路大軍同時出發，東路大軍由毛穆之率領，浩浩蕩蕩的進駐涵穀關邊上的陝縣，進駐陝縣之後不久便開始組織進攻涵穀關。
涵穀關是崤函古道上的咽喉之地，而崤函古道又是長安與洛陽之間的惟一一條通道，崤函古道的“崤函”是指古崤山和函穀關，崤山是秦嶺東段的較大支脈之一，西南端與華山山脈相連，大致分布在宏農澗與洛河之間，自西南向東北一直延伸黃河岸邊，海拔大都在1300～1500米，而函穀關，即秦函穀關，西據高原，東臨絕澗，南接秦嶺，北塞黃河，是中國曆史上建置最早的雄關要塞。
從西周起，西安與洛陽之間的崤函古道，作為長安與洛陽兩個古都之間的通道，在詩經中成為政治清明的象征；
春秋戰國時期，這條通道又支撐起秦國東出吞並天下之心；
兩漢魏晉之際，它又一直擔負著東西二京的交通，成為帝國的重要軸線。
又因地勢險要，在古代戰爭史上極富盛名的函穀關、潼關兩大名關聯袂雄踞，構成了史上最強的雙重防禦屏障，進可攻退可守。
崤函古道又以三門峽為界劃分東西兩段，一是因為三門峽以西的古道分為兩條通達洛陽，一條是途徑澠池到函穀關的北崤道，另一條是途徑宜陽的南崤道，毛穆之率領東路大軍走的就是第二條途經宜陽的南崤道。
二是三門峽以東的古黃河流速減緩，可以通行大船，無論是貨運還是兵運皆可依靠水運的便利，而三門峽以西的黃河河段，水流十分的湍急，而且河中央還有鬼門、神門、人門三大礁石阻擋，船隻航行異常兇險，大船基本上沒有通過的可能性。
在這種情況之下，從中原方向而來的大軍若想攻入關中的話，走水路就必須在三門峽上岸，然後直麵一夫當關萬夫莫開的秦函穀關。
而曆史上，從未有過從函穀關繞道成功的案例，即便是正麵突破的次數也是屈指可數。
因為在古代，數萬大軍攻伐，行軍成本很高，深受糧草運輸的製約。要知道諸葛亮北伐曹魏，整整行進了六年都未能到達長安城，原因就是糧草不濟。
而桓溫首次北伐前秦也是因為糧草不濟而無奈撤軍。
正所謂“兵馬未動，糧草先行”，糧草充足是古代軍事戰爭勝利的根本保障，數萬大軍看似攻無不克，實際上很脆弱，深受糧草、士氣、疫病、天氣等因素的影響，任何環節出現大問題就可能出現嘩變或叛逃，所以古代戰爭中，非戰鬥減員往往是大於戰鬥減員的，且往往路程越遠、行路越難，減員越多。
而桓溫之所以選擇從正麵進攻涵穀關，其實也有這方麵的考慮，涵穀關雖然難攻，但是因為背靠洛陽，洛陽到涵穀關一帶皆被晉軍控製，可以保證糧草運輸的安全，這樣前線官兵就可以緩緩不斷的得到糧草的補給， 大軍沒有後顧之憂，戰鬥力自然旺盛。
這注定是一場極為艱難的攻堅戰，但是桓溫沒有辦法，繞又繞不過去，不打又不行，所以隻能通過東西兩路夾擊的方式，來對前秦同時發起進攻，於是，圍繞涵穀關的攻防戰，正式打響了。
對於苻堅來說，他倒不是太在意從東麵進攻的東路軍，因為在曆史上，從中原而來能夠正麵突破涵穀關的案例屈指可數，函穀關有一夫當關萬夫莫開之勢，隻需要少量兵員就能夠守住這個缺口，在戰國時代，秦國用1萬人守關，而進攻的六國聯軍就需要10萬人來攻關，相比之下，秦國能夠有更多的人口從事耕作，生產糧食，繁衍人口，而六國則不斷的被消耗，這就是六國越打越弱，而秦國越打越強的道理。
所以從這一點上來說，苻堅倒還希望桓溫能夠多派一些人來攻打涵穀關，因為這樣可以慢慢的耗死東晉。
苻堅真正擔心的是西路大軍，西路大軍若是走子午穀的話，可能會立即就突入關中，上一次桓溫第一次北伐之時，梁州刺史司馬勳就是走的子午穀，很快就打到了關中要地扶風郡，打的前秦措手不及，差點亡國，所以苻堅在審時度勢之時，果斷的派出了前秦名將鄧羌率軍一萬守涵關穀，又派秦州刺史、晉王苻柳率軍加強武關、子午穀等地的防禦，以防止晉軍的突然偷襲，重蹈上一次的覆轍。
而對於益州刺史周楚進攻舊仇池之地，苻堅則顯的信心十足，一是因為仇池之地地勢險要，易守難攻，而是因為鎮守仇池的梁州刺史楊安也是一員虎將，又是當地人，熟悉地形，所以苻堅認為仇池之地不足為慮。
苻堅也先後授予前涼君主張天錫為大將軍、大都督、督隴右關中諸軍事、護羌校尉、涼州刺史、西平公。
授予吐穀渾君主碎奚為安遠將軍、漒川侯。
任命隴西鮮卑乞伏部首領乞伏司繁為使持節、都督討西胡諸軍事、鎮西將軍。
此時的苻堅年僅二十幾歲，登基沒有幾年，就取得了父輩們所沒有取得的成就，因此在國內的威望達到了極點，苻堅本人也是意氣風發，誌得意滿，整個前秦國內空前的團結。
在這樣的背景下，桓溫意欲西征前秦，自然是要掂量一下子的，但是桓溫有桓溫的想法，他清楚的知道苻堅與王猛是君聖臣賢，若是不在這個時候進擊前秦的話，再給苻堅一些時間，前秦隻會更加的強大。
再加上此時前燕國內因為小皇帝剛剛登基，局勢不穩，無暇顧及南邊戰事，所以桓溫決定趁這個空檔，調集兵力進攻前秦，他命令青州刺史桓衝、豫州刺史桓豁、徐州刺史鄧遐、兗州刺史朱序留下少量的兵力以防禦前燕軍隊之後，大膽的將大部分兵力抽調到了洛陽，在洛陽聚集起五萬大軍組成東路軍，由司州刺史毛穆之擔任主帥，輔國將軍戴施、鎮北將軍陳佑為前鋒，沿著崤函古道，經宜陽、陝縣，全力進攻前秦的東大門涵穀關，準備扣關攻入關內，從東麵進攻前秦。
同時，桓溫又任命益州刺史周楚為主帥，梁州刺史孫恩、建威將軍劉建為前鋒，率軍五萬組成西路軍，分別從益州的汶山郡、梁州的漢中郡進攻原仇池國的陰平、武都二郡，以牽製前秦西邊的部隊，防止其揮師東進造成東路軍的進攻壓力。
而桓溫之所以讓西路軍進攻原仇池國土的陰平、武都二郡，另一個原因就是想震懾周邊想要投靠前秦的地方政權，讓他們知道東晉依然是老大，以減弱前秦的影響力。
升平四年十月，在一切準備就緒之後，兩路大軍同時出發，東路大軍由毛穆之率領，浩浩蕩蕩的進駐涵穀關邊上的陝縣，進駐陝縣之後不久便開始組織進攻涵穀關。
涵穀關是崤函古道上的咽喉之地，而崤函古道又是長安與洛陽之間的惟一一條通道，崤函古道的“崤函”是指古崤山和函穀關，崤山是秦嶺東段的較大支脈之一，西南端與華山山脈相連，大致分布在宏農澗與洛河之間，自西南向東北一直延伸黃河岸邊，海拔大都在1300～1500米，而函穀關，即秦函穀關，西據高原，東臨絕澗，南接秦嶺，北塞黃河，是中國曆史上建置最早的雄關要塞。
從西周起，西安與洛陽之間的崤函古道，作為長安與洛陽兩個古都之間的通道，在詩經中成為政治清明的象征；
春秋戰國時期，這條通道又支撐起秦國東出吞並天下之心；
兩漢魏晉之際，它又一直擔負著東西二京的交通，成為帝國的重要軸線。
又因地勢險要，在古代戰爭史上極富盛名的函穀關、潼關兩大名關聯袂雄踞，構成了史上最強的雙重防禦屏障，進可攻退可守。
崤函古道又以三門峽為界劃分東西兩段，一是因為三門峽以西的古道分為兩條通達洛陽，一條是途徑澠池到函穀關的北崤道，另一條是途徑宜陽的南崤道，毛穆之率領東路大軍走的就是第二條途經宜陽的南崤道。
二是三門峽以東的古黃河流速減緩，可以通行大船，無論是貨運還是兵運皆可依靠水運的便利，而三門峽以西的黃河河段，水流十分的湍急，而且河中央還有鬼門、神門、人門三大礁石阻擋，船隻航行異常兇險，大船基本上沒有通過的可能性。
在這種情況之下，從中原方向而來的大軍若想攻入關中的話，走水路就必須在三門峽上岸，然後直麵一夫當關萬夫莫開的秦函穀關。
而曆史上，從未有過從函穀關繞道成功的案例，即便是正麵突破的次數也是屈指可數。
因為在古代，數萬大軍攻伐，行軍成本很高，深受糧草運輸的製約。要知道諸葛亮北伐曹魏，整整行進了六年都未能到達長安城，原因就是糧草不濟。
而桓溫首次北伐前秦也是因為糧草不濟而無奈撤軍。
正所謂“兵馬未動，糧草先行”，糧草充足是古代軍事戰爭勝利的根本保障，數萬大軍看似攻無不克，實際上很脆弱，深受糧草、士氣、疫病、天氣等因素的影響，任何環節出現大問題就可能出現嘩變或叛逃，所以古代戰爭中，非戰鬥減員往往是大於戰鬥減員的，且往往路程越遠、行路越難，減員越多。
而桓溫之所以選擇從正麵進攻涵穀關，其實也有這方麵的考慮，涵穀關雖然難攻，但是因為背靠洛陽，洛陽到涵穀關一帶皆被晉軍控製，可以保證糧草運輸的安全，這樣前線官兵就可以緩緩不斷的得到糧草的補給， 大軍沒有後顧之憂，戰鬥力自然旺盛。
這注定是一場極為艱難的攻堅戰，但是桓溫沒有辦法，繞又繞不過去，不打又不行，所以隻能通過東西兩路夾擊的方式，來對前秦同時發起進攻，於是，圍繞涵穀關的攻防戰，正式打響了。
對於苻堅來說，他倒不是太在意從東麵進攻的東路軍，因為在曆史上，從中原而來能夠正麵突破涵穀關的案例屈指可數，函穀關有一夫當關萬夫莫開之勢，隻需要少量兵員就能夠守住這個缺口，在戰國時代，秦國用1萬人守關，而進攻的六國聯軍就需要10萬人來攻關，相比之下，秦國能夠有更多的人口從事耕作，生產糧食，繁衍人口，而六國則不斷的被消耗，這就是六國越打越弱，而秦國越打越強的道理。
所以從這一點上來說，苻堅倒還希望桓溫能夠多派一些人來攻打涵穀關，因為這樣可以慢慢的耗死東晉。
苻堅真正擔心的是西路大軍，西路大軍若是走子午穀的話，可能會立即就突入關中，上一次桓溫第一次北伐之時，梁州刺史司馬勳就是走的子午穀，很快就打到了關中要地扶風郡，打的前秦措手不及，差點亡國，所以苻堅在審時度勢之時，果斷的派出了前秦名將鄧羌率軍一萬守涵關穀，又派秦州刺史、晉王苻柳率軍加強武關、子午穀等地的防禦，以防止晉軍的突然偷襲，重蹈上一次的覆轍。
而對於益州刺史周楚進攻舊仇池之地，苻堅則顯的信心十足，一是因為仇池之地地勢險要，易守難攻，而是因為鎮守仇池的梁州刺史楊安也是一員虎將，又是當地人，熟悉地形，所以苻堅認為仇池之地不足為慮。