午飯後，老莫上樓休息了一個多小時，兩點多鍾下樓到辦公室。辦公室內還有負責投資擔保公司案件的審計公司會計師及輔助人員在工作，擔保公司涉嫌非法集資案件辦案周期較長，老莫等偵查員跟這些審計人員在一個辦公室辦公已經很長時間了。負責泰眾、瀛海、欣山、明鑫公司的是恆信會計師事務所有限公司，四個項目的帶隊負責人胡老師是個女同誌，三十多歲，是恆信事務所的副所長，年齡不大，資曆深厚，工作經驗豐富，因工作需要，負責審計的會計師需要在這二樓辦公室接待擔保公司的集資客戶，集資客戶人數多，所以平時都會人來人往，比較熱鬧。
審計公司由公安辦案機關委托對涉嫌犯罪的投資擔保公司進行司法鑒定，需要得出幾個數據，首先對涉嫌犯罪公司賬目進行審計，再結合涉嫌犯罪的公司或個人相關銀行賬戶資金實際銀行流水，還有對集資客戶進行登記而獲取由客戶主動提供的參與集資的數據，三種數據進行綜合，最終得出的數據最符合實際情況，達到“三統一”，然後出具司法會計鑒定，確認最終數據，司法鑒定報告會用於刑事訴訟作為證據使用，對涉嫌犯罪的人員進行定罪量刑，司法鑒定報告對每一個參與集資的客戶都會做一個專門核算，核算出參與集資的數額、已兌付數額、未兌付數額、收取利息數額等，最後會確定一個未兌付需兌付本金數額，後期到了資產處置階段，資產處置工作組會根據追繳資產的情況按照比例給集資客戶進行按比例兌付，已達到為群眾挽迴損失的目的。
莫逸信進到辦公室，看到胡老師等審計人員正在跟欣山投資擔保公司的幾個集資客戶討論數據的問題，這幾個集資客戶都是女同誌，老莫都認識，有能力參與集資獲得利息的人員大多都有一定數量的資產，且有一定的社會層次，有渠道獲得理財信息，並掌握一定的理財知識，不是普通的社會底層人員，對自身承受、化解理財風險的能力有信心。
這幾個女同誌看到莫逸信進來，就開玩笑，亂打招唿“莫隊長，啥時候給錢啊？”
老莫笑笑說“你們參與集資準備吃利息時，應該是有信心拿迴本金的，你們應該有判斷能力，什麽時候會拿迴本金？”
其中一個四十多歲的女同誌叫雷銀紅，說道“可不能這樣說，我們平頭老百姓怎麽能判斷這些公司是涉嫌犯罪，這些公司從事犯罪活動，跟監管部門有直接關係，監管不到位，他們才會犯罪，你們公安是負責打擊犯罪、維護公平正義的，當然要找你們討說法啊！”
老莫說“你們拿錢參與集資圖利息的時候，我們可不知道，現在你們報案了，當然要依法處理，盡快追迴資金，抓緊給你們兌付，這是必須做的。你們可以放心。”
這麽一說，這幾個客戶都連聲說“好！”
胡老師這時候搭腔說道“莫隊，正好她們幾個的資金流水是一條線，這合同金額、已兌付利息、已兌付本金和未兌付本金他們都攪在一起，平時兌付利息都是對著雷銀紅一個人的賬戶，再由她按照比例把利息分給這一條線上的其他人，現在雷銀紅這條線上的人都來登記了，每人一章客戶核算表，但是這已兌付的利息該怎麽算？”
莫逸信說“讓我看看材料，你按著材料給我講講！”
胡老師拿過來幾份材料，放在老莫麵前，指著說“雷銀紅這一條線共十二個人，當時給擔保公司存款時，是每個人和欣山擔保公司簽了一份合同，但是看銀行流水，是欣山公司每個月把利息打給雷銀紅一個人，欣山公司的記賬憑證上記錄了一筆錢，標注的卻是支付這十二個人的利益，我剛問她們了，雷銀紅說每次轉給她的利息，她都按照比例給十二個人分了。”
“這樣就有個問題，如果按照利息轉賬流水，隻能認定是雷銀紅一個人收取了利息，利息充抵本金的話，就要扣除她的本金，她的本金被扣除以後，所剩無幾，她又不樂意。”
莫逸信說“這很清晰，你要有事事懷疑的心態，別她們拿了合同來你就認為是真合同，這些合同大概率是後來補簽的合同。”
“為什麽呢？欣山公司的銀行流水不會有假，欣山公司隻會根據存款合同，按照存款合同約定的對象按月支付利息，因為欣山公司要記賬，不按照合同約定的利息支付賬戶支付利息就會產生糾紛，所以她們幾個，十二個人最初是一份總合同，借款人恐怕就是雷銀紅，現在她們提供的這十二分合同應該是後來補簽的。”
“為什麽要這樣做呢？”
“按照原來那一份合同，上麵的幾百萬元借款其實是十二個人的，以雷銀紅的名字存入欣山公司，獲得利息，那麽雷銀紅的身份除了客戶，還應當算作客戶經理，如果雷銀紅從獲得利息中扣除一部分自己占有，就形成了利息差額，雷銀紅從中獲取息差，達到一定數額，是可能涉嫌犯罪的，她們十二個人關係好，才跟欣山公司商量，把一份總合同按照每人存款數額分成十二份合同，這樣雷銀紅的客戶經理就規避掉了，這樣就不會涉嫌犯罪了。”
胡老師說“原來如此啊！”
雷銀紅等人聽得麵麵相覷，啞口無言。
雷金香滿臉笑容說道“莫隊真是專家，但是你看我們這樣弄得本金也拿不迴來，還要受處罰，豈不是更慘！”
莫逸信說道“我明白，都不容易，又損失了大量錢財，又要接受處理，那是很慘。”
“這樣吧！你們十二個人商量好，每人獲得的利息大家都計算好，審計公司的老師就按照你們實際存款與本息收入分別核算建立檔案。如果有息差的情況，你們自己平衡好，不要內部起矛盾就行了，維穩也很重要嘛！”
雷銀紅等人趕忙附和，說“感謝莫隊！我們關係都好，不會有問題的，我們會核算好，不會給專案組添麻煩！”
莫逸信說“你們繼續進行，有啥事再說！”
隨後拿起電話給羅宇翔打了個電話，羅宇翔迴複說他和陳冬已經在去技偵部門的路上了。老莫心裏很滿意，這兩個小夥令人放心。
莫逸信打開電腦，進入excel表格開始研究何建軍案件中的電話號碼通話信息。旁邊幾個女人嘰嘰喳喳說個不停，好不熱鬧。還不時的跟老莫提提問題，老莫也是應對自如。
老莫研究了一個多小時張建華的通話記錄，突然想起狄山嶺的安排，要明天動手抓人，需要先跟何建軍的同學老於溝通，安排與張傾見麵談判。隨即拿起手機，準備打給何建軍，讓他通知他的同學老於。
這時候，手機“叮叮叮”響了起來，嚇了老莫一跳，手機差點掉在桌子上，老莫拿穩手機，一看是狄山嶺打來的，趕緊的接聽，話筒裏傳來狄山嶺急促的話語，“你還在專案組嗎？”
老莫迴答“在啊！”
狄山嶺說“你趕緊帶著人迴經開區，直接到連湖村南地，司機拉著我正在往迴趕，剛才有人報警說那裏莊稼地裏有多具屍體，不知道啥情況！抓緊時間趕過來看看！”
老莫一聽，“多具屍體！”這事有點沉重，趕快給羅宇翔打電話問他到哪了，羅宇翔說“正開車拐彎呢，馬上進專案組！”老莫說“不要進停車場了，直接停在專案組門口，我現在就下去，有重大案件！”
通完話，莫逸信跟胡老師和幾個女客戶打了招唿，趕緊一路小跑下樓。
審計公司由公安辦案機關委托對涉嫌犯罪的投資擔保公司進行司法鑒定，需要得出幾個數據，首先對涉嫌犯罪公司賬目進行審計，再結合涉嫌犯罪的公司或個人相關銀行賬戶資金實際銀行流水，還有對集資客戶進行登記而獲取由客戶主動提供的參與集資的數據，三種數據進行綜合，最終得出的數據最符合實際情況，達到“三統一”，然後出具司法會計鑒定，確認最終數據，司法鑒定報告會用於刑事訴訟作為證據使用，對涉嫌犯罪的人員進行定罪量刑，司法鑒定報告對每一個參與集資的客戶都會做一個專門核算，核算出參與集資的數額、已兌付數額、未兌付數額、收取利息數額等，最後會確定一個未兌付需兌付本金數額，後期到了資產處置階段，資產處置工作組會根據追繳資產的情況按照比例給集資客戶進行按比例兌付，已達到為群眾挽迴損失的目的。
莫逸信進到辦公室，看到胡老師等審計人員正在跟欣山投資擔保公司的幾個集資客戶討論數據的問題，這幾個集資客戶都是女同誌，老莫都認識，有能力參與集資獲得利息的人員大多都有一定數量的資產，且有一定的社會層次，有渠道獲得理財信息，並掌握一定的理財知識，不是普通的社會底層人員，對自身承受、化解理財風險的能力有信心。
這幾個女同誌看到莫逸信進來，就開玩笑，亂打招唿“莫隊長，啥時候給錢啊？”
老莫笑笑說“你們參與集資準備吃利息時，應該是有信心拿迴本金的，你們應該有判斷能力，什麽時候會拿迴本金？”
其中一個四十多歲的女同誌叫雷銀紅，說道“可不能這樣說，我們平頭老百姓怎麽能判斷這些公司是涉嫌犯罪，這些公司從事犯罪活動，跟監管部門有直接關係，監管不到位，他們才會犯罪，你們公安是負責打擊犯罪、維護公平正義的，當然要找你們討說法啊！”
老莫說“你們拿錢參與集資圖利息的時候，我們可不知道，現在你們報案了，當然要依法處理，盡快追迴資金，抓緊給你們兌付，這是必須做的。你們可以放心。”
這麽一說，這幾個客戶都連聲說“好！”
胡老師這時候搭腔說道“莫隊，正好她們幾個的資金流水是一條線，這合同金額、已兌付利息、已兌付本金和未兌付本金他們都攪在一起，平時兌付利息都是對著雷銀紅一個人的賬戶，再由她按照比例把利息分給這一條線上的其他人，現在雷銀紅這條線上的人都來登記了，每人一章客戶核算表，但是這已兌付的利息該怎麽算？”
莫逸信說“讓我看看材料，你按著材料給我講講！”
胡老師拿過來幾份材料，放在老莫麵前，指著說“雷銀紅這一條線共十二個人，當時給擔保公司存款時，是每個人和欣山擔保公司簽了一份合同，但是看銀行流水，是欣山公司每個月把利息打給雷銀紅一個人，欣山公司的記賬憑證上記錄了一筆錢，標注的卻是支付這十二個人的利益，我剛問她們了，雷銀紅說每次轉給她的利息，她都按照比例給十二個人分了。”
“這樣就有個問題，如果按照利息轉賬流水，隻能認定是雷銀紅一個人收取了利息，利息充抵本金的話，就要扣除她的本金，她的本金被扣除以後，所剩無幾，她又不樂意。”
莫逸信說“這很清晰，你要有事事懷疑的心態，別她們拿了合同來你就認為是真合同，這些合同大概率是後來補簽的合同。”
“為什麽呢？欣山公司的銀行流水不會有假，欣山公司隻會根據存款合同，按照存款合同約定的對象按月支付利息，因為欣山公司要記賬，不按照合同約定的利息支付賬戶支付利息就會產生糾紛，所以她們幾個，十二個人最初是一份總合同，借款人恐怕就是雷銀紅，現在她們提供的這十二分合同應該是後來補簽的。”
“為什麽要這樣做呢？”
“按照原來那一份合同，上麵的幾百萬元借款其實是十二個人的，以雷銀紅的名字存入欣山公司，獲得利息，那麽雷銀紅的身份除了客戶，還應當算作客戶經理，如果雷銀紅從獲得利息中扣除一部分自己占有，就形成了利息差額，雷銀紅從中獲取息差，達到一定數額，是可能涉嫌犯罪的，她們十二個人關係好，才跟欣山公司商量，把一份總合同按照每人存款數額分成十二份合同，這樣雷銀紅的客戶經理就規避掉了，這樣就不會涉嫌犯罪了。”
胡老師說“原來如此啊！”
雷銀紅等人聽得麵麵相覷，啞口無言。
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莫逸信說道“我明白，都不容易，又損失了大量錢財，又要接受處理，那是很慘。”
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雷銀紅等人趕忙附和，說“感謝莫隊！我們關係都好，不會有問題的，我們會核算好，不會給專案組添麻煩！”
莫逸信說“你們繼續進行，有啥事再說！”
隨後拿起電話給羅宇翔打了個電話，羅宇翔迴複說他和陳冬已經在去技偵部門的路上了。老莫心裏很滿意，這兩個小夥令人放心。
莫逸信打開電腦，進入excel表格開始研究何建軍案件中的電話號碼通話信息。旁邊幾個女人嘰嘰喳喳說個不停，好不熱鬧。還不時的跟老莫提提問題，老莫也是應對自如。
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這時候，手機“叮叮叮”響了起來，嚇了老莫一跳，手機差點掉在桌子上，老莫拿穩手機，一看是狄山嶺打來的，趕緊的接聽，話筒裏傳來狄山嶺急促的話語，“你還在專案組嗎？”
老莫迴答“在啊！”
狄山嶺說“你趕緊帶著人迴經開區，直接到連湖村南地，司機拉著我正在往迴趕，剛才有人報警說那裏莊稼地裏有多具屍體，不知道啥情況！抓緊時間趕過來看看！”
老莫一聽，“多具屍體！”這事有點沉重，趕快給羅宇翔打電話問他到哪了，羅宇翔說“正開車拐彎呢，馬上進專案組！”老莫說“不要進停車場了，直接停在專案組門口，我現在就下去，有重大案件！”
通完話，莫逸信跟胡老師和幾個女客戶打了招唿，趕緊一路小跑下樓。