第353章 問題頻出
重生九十年代，中專生的逆襲人生 作者：隨意之 投票推薦 加入書簽 留言反饋
“新供應商如果要入選這個名錄的話，在你們公司內部是要有經過什麽樣的流程呢？”
早在戴師傅提到供應商名錄時，白馨就在想要對采購部如何提問，才能找到到問題的突破口。
任經理思考片刻，迴道：“需要財務部、質監部和我們采購部三個部門一起評估，合格的話，才能進入該名錄。”
有三個部門同時介入，起到互相牽製的作用，如此，采購部也就無權隨意增添供應商了。即使供應商想走後門，至少也要同時征得三個部門的認可，方才行得通。
所以，這個供應商名錄對於本次審計來說，可信度還是挺高的，但也不排除，采購部在這個名錄上做手腳。
“那你們這一塊管得還真不錯，主要是評估哪些方麵呢？”白馨詢問起了細節。
“主要是財力狀況、業內口碑以及讓供應商提供樣品，質監部檢測是否合公司標準之類的。”
任經理大致說了一下，他們平時確實也就關注這幾個方麵。
“那還是挺細的，這樣的話，豈不是每個部門都要對這個供應商發表審查意見了？”
任經理不知這位白經理問這些，是何意，但還是點點頭，“那當然，我們每個部門都要在供應商評估表上發表意見的。”
“這樣的管理方式還是很先進的，若是後續供應商出現問題，可以將責任明確到具體的部門了。”白馨誠心誇讚道。
隨即，白馨話鋒一轉，問道：“若是我們想查看供應商的評估表，你們能提供得出來吧？”
白馨是想著，即使他們在這個名錄上做手腳，那這個供應商的評估表應該沒有。又或者有，但很大可能是代簽，特別是質監部。
“應該……應該沒問題吧。”這個，應該是能給的吧，任經理腹誹道。
不過，他來的時候，部門老大是滿臉嚴肅地跟他說，讓他迴答問題時，不要一口答應，盡量含糊一點。
想想，任經理還是補了句，“這些資料資料不在我手上，由銷售助理統一保管，如果沒弄丟的話，應該能查到。”
早知道他就不來了，讓他們老大自己過來，害他在這裏提心吊膽的，生怕有什麽說得不對。
他們老大也不知道搞什麽鬼，他們部門又沒做什麽，一沒貪汙、沒受賄；二來采購的原、輔料從沒出現過質量問題，也沒缺斤少兩。
如此，他們要怕什麽呢，坦坦蕩蕩不好嗎？
白馨與李新對視了一眼，兩人心裏都非常清楚，任經理說話都要留點半分餘地，要想從他這裏得知一些額外信息，估計難！
應該有人刻意打過招唿了！
“李新，你看看你那邊還有什麽要問的？”白馨示意李新來問。
她本來還想拿著戴師傅標紅的供應商以及之前抵賬的那兩家公司，來問問這位任經理，現在看來沒必要了。
這些都不能跟眼前這位聊，免得驚動了他們。
等她把其他部門的人聊完，再說。
……
“白老師，我這邊問完了。”李新看著白馨說道。
“那麽，今天辛苦任經理了，迴頭有什麽再想了解，我們再找您。”白馨客氣地說道。
“客氣了，有事盡管找我，那我就先走了。”說完，任經理也就出了辦公室的門。
“你記得找任經理要那份供應商名錄，把這份名錄與財務賬上的供應商核對一下，看看。”白馨吩咐道。
李新點點頭，“這個沒問題。隻是再往下，應該怎麽做呢？”
他自己腦中一片漿糊，完全不知如何下手。
“嗯，等你核對好後，將財務賬上不在名錄裏的供應商單獨列張表，找他們供應商評估表、采購合同、入庫單、運單等，我就不信他們一點破綻沒有。”
“到時，我們拿著入庫單，找質監部和庫管員來確認。若是假入庫，衛總那邊肯定不會去通知質監員和庫管員，很大可能是代簽，到時這兩個部門總有人會跳出來否認。”
李新點點頭，這個辦法好，讓幾個部門之間互相攀咬去。但他又轉念一想，那要是不是代簽呢？
“那如果是各個部門領導簽的字，不是代簽呢？”
白馨沉默半響，迴道：“你這個問題問得好，那到時，我們再找他們要別的，比如找質監部要樣品的檢測報告，找財務部要當時節點的財務狀況說明，如此往下抽絲剝繭，總有水落石出的時候。”
李新再次點點頭，便迴到自己座位上了。
說完這個，白馨想起來中午胡副省長提到神州日化涉嫌洗錢的事情。
她得讓小陳趕緊把10-12月的銀行流水核查一遍，“小陳，你現在在做什麽？”
突被點名的小陳有點懵，“啊？哦，我在核查銀行流水。”
“那行，我喊你，就是想提醒你來做這個。”白馨笑著說道。
“白老師，我還有最後一點就核查完了。”小陳這兩天一有空就做點，這個也沒什麽難度，就是費點時間而已。
“哦，那你動作還挺快啊，不錯！”白馨有些驚訝。
“就兩個月的數據，查起來就快，而且熟能生巧。”小陳本身性格有些內向，再者又是剛畢業來所，有些放不開，白馨這稍微誇了誇，他便樂得眉開眼笑。
“有沒有發現什麽問題？”白馨問道。
“有，企業財務賬套裏麵記載的銀行收支，銀行對賬單上都有。但，銀行對賬上有4筆收支業務，我在企業財務賬套裏沒找到。就是11月15日這筆8,000萬的收款，當天就轉出去了，還有就是12月30日那筆5,000萬收款，當天也轉出去了。”
白馨一驚，現在是問題頻發，連忙說道：“是嗎？你給我看看。”
說話的同時，白馨就接過小陳手中的對賬單，然後她再打開企業賬套，找到這家銀行11月份的銀行存款明細賬，確實沒看到這筆8,000萬，12月份也是。
一進一出，對企業銀行存款餘額沒有任何影響。看來，這四筆流水是有問題，要不然，財務不會不做賬務處理。
審到現在，神州日化是問題頻出啊！
早在戴師傅提到供應商名錄時，白馨就在想要對采購部如何提問，才能找到到問題的突破口。
任經理思考片刻，迴道：“需要財務部、質監部和我們采購部三個部門一起評估，合格的話，才能進入該名錄。”
有三個部門同時介入，起到互相牽製的作用，如此，采購部也就無權隨意增添供應商了。即使供應商想走後門，至少也要同時征得三個部門的認可，方才行得通。
所以，這個供應商名錄對於本次審計來說，可信度還是挺高的，但也不排除，采購部在這個名錄上做手腳。
“那你們這一塊管得還真不錯，主要是評估哪些方麵呢？”白馨詢問起了細節。
“主要是財力狀況、業內口碑以及讓供應商提供樣品，質監部檢測是否合公司標準之類的。”
任經理大致說了一下，他們平時確實也就關注這幾個方麵。
“那還是挺細的，這樣的話，豈不是每個部門都要對這個供應商發表審查意見了？”
任經理不知這位白經理問這些，是何意，但還是點點頭，“那當然，我們每個部門都要在供應商評估表上發表意見的。”
“這樣的管理方式還是很先進的，若是後續供應商出現問題，可以將責任明確到具體的部門了。”白馨誠心誇讚道。
隨即，白馨話鋒一轉，問道：“若是我們想查看供應商的評估表，你們能提供得出來吧？”
白馨是想著，即使他們在這個名錄上做手腳，那這個供應商的評估表應該沒有。又或者有，但很大可能是代簽，特別是質監部。
“應該……應該沒問題吧。”這個，應該是能給的吧，任經理腹誹道。
不過，他來的時候，部門老大是滿臉嚴肅地跟他說，讓他迴答問題時，不要一口答應，盡量含糊一點。
想想，任經理還是補了句，“這些資料資料不在我手上，由銷售助理統一保管，如果沒弄丟的話，應該能查到。”
早知道他就不來了，讓他們老大自己過來，害他在這裏提心吊膽的，生怕有什麽說得不對。
他們老大也不知道搞什麽鬼，他們部門又沒做什麽，一沒貪汙、沒受賄；二來采購的原、輔料從沒出現過質量問題，也沒缺斤少兩。
如此，他們要怕什麽呢，坦坦蕩蕩不好嗎？
白馨與李新對視了一眼，兩人心裏都非常清楚，任經理說話都要留點半分餘地，要想從他這裏得知一些額外信息，估計難！
應該有人刻意打過招唿了！
“李新，你看看你那邊還有什麽要問的？”白馨示意李新來問。
她本來還想拿著戴師傅標紅的供應商以及之前抵賬的那兩家公司，來問問這位任經理，現在看來沒必要了。
這些都不能跟眼前這位聊，免得驚動了他們。
等她把其他部門的人聊完，再說。
……
“白老師，我這邊問完了。”李新看著白馨說道。
“那麽，今天辛苦任經理了，迴頭有什麽再想了解，我們再找您。”白馨客氣地說道。
“客氣了，有事盡管找我，那我就先走了。”說完，任經理也就出了辦公室的門。
“你記得找任經理要那份供應商名錄，把這份名錄與財務賬上的供應商核對一下，看看。”白馨吩咐道。
李新點點頭，“這個沒問題。隻是再往下，應該怎麽做呢？”
他自己腦中一片漿糊，完全不知如何下手。
“嗯，等你核對好後，將財務賬上不在名錄裏的供應商單獨列張表，找他們供應商評估表、采購合同、入庫單、運單等，我就不信他們一點破綻沒有。”
“到時，我們拿著入庫單，找質監部和庫管員來確認。若是假入庫，衛總那邊肯定不會去通知質監員和庫管員，很大可能是代簽，到時這兩個部門總有人會跳出來否認。”
李新點點頭，這個辦法好，讓幾個部門之間互相攀咬去。但他又轉念一想，那要是不是代簽呢？
“那如果是各個部門領導簽的字，不是代簽呢？”
白馨沉默半響，迴道：“你這個問題問得好，那到時，我們再找他們要別的，比如找質監部要樣品的檢測報告，找財務部要當時節點的財務狀況說明，如此往下抽絲剝繭，總有水落石出的時候。”
李新再次點點頭，便迴到自己座位上了。
說完這個，白馨想起來中午胡副省長提到神州日化涉嫌洗錢的事情。
她得讓小陳趕緊把10-12月的銀行流水核查一遍，“小陳，你現在在做什麽？”
突被點名的小陳有點懵，“啊？哦，我在核查銀行流水。”
“那行，我喊你，就是想提醒你來做這個。”白馨笑著說道。
“白老師，我還有最後一點就核查完了。”小陳這兩天一有空就做點，這個也沒什麽難度，就是費點時間而已。
“哦，那你動作還挺快啊，不錯！”白馨有些驚訝。
“就兩個月的數據，查起來就快，而且熟能生巧。”小陳本身性格有些內向，再者又是剛畢業來所，有些放不開，白馨這稍微誇了誇，他便樂得眉開眼笑。
“有沒有發現什麽問題？”白馨問道。
“有，企業財務賬套裏麵記載的銀行收支，銀行對賬單上都有。但，銀行對賬上有4筆收支業務，我在企業財務賬套裏沒找到。就是11月15日這筆8,000萬的收款，當天就轉出去了，還有就是12月30日那筆5,000萬收款，當天也轉出去了。”
白馨一驚，現在是問題頻發，連忙說道：“是嗎？你給我看看。”
說話的同時，白馨就接過小陳手中的對賬單，然後她再打開企業賬套，找到這家銀行11月份的銀行存款明細賬，確實沒看到這筆8,000萬，12月份也是。
一進一出，對企業銀行存款餘額沒有任何影響。看來，這四筆流水是有問題，要不然，財務不會不做賬務處理。
審到現在，神州日化是問題頻出啊！